科创(chuàng)板首批(pī)退(tuì)市公司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上(shàng)市(shì)的事(shì)先告知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融(róng)法院消息显示(shì)，其(qí)收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申(shēn)请，保荐(jiàn)券商东(dōng)兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天健会计师事(shì)务所、康达律师(shī)事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信(xìn)披(pī)违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储存在(zài)欺(qī)诈发行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存(cún)储于2019年(nián)4月3日披露招股书申报(bào)稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明(míng)书(shū)》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账(zhàng)、安排(pái)资金回款、提前确(què)认收入(rù)等方(fāng)式虚增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年(nián)末对外担保余额分别为1,000万(除牛反绒是真皮吗，二层牛皮除牛反绒是真皮吗wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署日，未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)余(yú)额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继续(xù)通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告记载(zài)的(de)利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报(bào)告记载的利润总额(é)绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给(gěi)予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆(mù)被采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人(rén)也(yě)被处以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书(shū)显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在公告的证券(quàn)发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编(biān)造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营(yíng)业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且未(wèi)如实披露关(guān)联交易、股(gǔ)权(quán)代持(chí)情况等。

　　在(zài)上市后(hòu)，泽达易(yì)盛(shèng)及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集(jí)资金(jīn)的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事(shì)实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实(shí)控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理林(lín)应(yīng)处以3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书(shū)应岚(lán)被罚1300万元，二人均(jūn)被采取终身(shēn)市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的(de)是，在4月(yuè)21日市场全面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地(dì)”，两家(jiā)公司也进入到停牌及被(bèi)终止上(shàng)市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违(wéi)法行为，将被(bèi)实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市(shì)。公司除牛反绒是真皮吗，二层牛皮除牛反绒是真皮吗股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上交(jiāo)所下发的(de)拟终止公司(sī)股票上市的事先告知书。在收(shōu)到终止上市告知书后(hòu)，两家公司可(kě)以根据规(guī)定申(shēn)请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易所由上(shàng)市委(wěi)员会就是(shì)否终止公司股票上市事宜进行(xíng)审(shěn)议，并根据上市委员会(huì)的审核(hé)意见作(zuò)出是否终止公(gōng)司股票上市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公告对股票(piào)作出(chū)终止上市的决定之日(rì)后5 个交易(yì)日届满的下一(yī)交(jiāo)易(yì)日(rì)起，相关公司股票复牌并进入(rù)退市(shì)整理期，并在股票简(jiǎn)称(chēng)前冠(guān)以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期(qī)的交易期限(xiàn)为15 个交(jiāo)易日。交易所(suǒ)将(jiāng)在退市整理期届满(mǎn)后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院官微发布消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金(jīn)融法(fǎ)院称，其将依法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注的(de)是(shì)，在投资者提起的诉(sù)讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监(jiān)高等(děng)，中介(jiè)机构东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发(fā)布公告称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次(cì)公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续(xù)督导等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)，证(zhèng)监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心公告称，关注到上海金(jīn)融法院(yuàn)收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请(qǐng)，起诉(sù)投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代(dài)表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国(guó)证监会(huì)立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公(gōng)司构(gòu)成欺诈发(fā)行。

　　投(tóu)服(fú)中(zhōng)心将(jiāng)密切关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金(jīn)融法院后续(xù)受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通(tōng)代表人诉(sù)讼权(quán)利登记公(gōng)告，拟相关法律法规公开征集(jí)并(bìng)接受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表人诉(sù)讼并申请转换特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼。

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